Einige "Secure 2.0"-Rentenvorschläge des Senats unterscheiden sich von der Version des Repräsentantenhauses. Hier sind die wichtigsten Bestimmungen, die erwogen werden

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Kontinuierliche Verbesserungen bei Einsparungen und Sicherheit

Das Repräsentantenhaus verabschiedete seine Version von Secure 2.0, den Securing a Strong Retirement Act (H.R.2954), Ende März mit einer überparteilichen Abstimmung von 414:5. Im Senat haben die für Ruhestandsregelungen zuständigen Ausschüsse nun Vorschläge angenommen, die zusammen die Grundlage für die Secure 2.0-Version der Kammer bilden: Der Ausschuss für Gesundheit, Bildung, Arbeit und Renten hat am 14. Juni den so genannten Rise & Shine Act (S.4353) verabschiedet, und der Finanzausschuss hat am Mittwoch eine Reihe von mehr als 70 Bestimmungen gebilligt, die allerdings noch nicht in Gesetzesform vorliegen. Ziel ist es, die Ersparnisse und die Sicherheit im Ruhestand weiter zu verbessern, denn beides scheint für viele US-Haushalte schwer zu erreichen zu sein. Einem Bericht von PwC zufolge hat etwa ein Viertel der Erwachsenen überhaupt keine Altersvorsorge.

Generell sei man optimistisch, dass das Repräsentantenhaus und der Senat in der Lage sein werden, die Unterschiede in ihren Vorschlägen auszugleichen und noch in diesem Jahr eine einvernehmliche Version von Secure 2.0 zu verabschieden, so Richman. Es würde wahrscheinlich an ein größeres finanzpolitisches Gesetz angehängt werden, das später im Jahr verabschiedet werden müsste. Sollte Secure 2.0 nicht in Kraft treten, müsste der gesamte Gesetzgebungsprozess mit neuen Vorschlägen in einem zukünftigen Kongress von vorne beginnen. Hier sind einige der wichtigsten Bestimmungen, die für Secure 2.0 in Erwägung gezogen werden, von denen einige im Repräsentantenhaus und im Senat gleich oder ähnlich sind – und andere, die es nicht sind.

Anzapfen von 401(k)-Fonds für Notfälle

Zwei Vorschläge im Senat – die in verschiedenen Ausschüssen angenommen wurden – betreffen den Zugang zu Notfallfonds. Der eine würde es Arbeitgebern ermöglichen, ihre Arbeitnehmer automatisch in Notfall-Sparkonten einzutragen, die 3 % des Gehalts betragen und auf die mindestens einmal im Monat zugegriffen werden kann. Die Arbeitnehmer könnten bis zu 2.500 Dollar auf dem Konto ansparen, und alle überschüssigen Beiträge würden automatisch auf ein damit verbundenes 401(k)-Konto des Unternehmens übertragen.

Die Unterschiede müssen noch ausgearbeitet werden, und es muss verhandelt werden, was in den einzelnen Gesetzesentwürfen enthalten ist, was in den anderen nicht enthalten ist. Paul Richman Beauftragter für Regierungs- und politische Angelegenheiten beim Insured Retirement Institute

Der andere Vorschlag des Senats verfolgt einen anderen Ansatz: Er würde es Arbeitnehmern ermöglichen, bis zu 1.000 Dollar von ihrem 401(k)- oder individuellen Rentenkonto abzuheben, um Notausgaben zu decken, ohne die übliche Steuerstrafe von 10 % für eine vorzeitige Abhebung zahlen zu müssen, wenn sie unter 59½ Jahre alt sind. Sowohl nach dem Vorschlag des Repräsentantenhauses als auch nach dem des Senats müssten Opfer von häuslicher Gewalt in jüngster Zeit ebenfalls nicht die 10 %ige Strafe zahlen, wenn sie bis zu 10.000 Dollar von ihren Altersvorsorgekonten abheben (oder 50 % des Kontostands, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist).

Verbesserter Zugang zur Steuergutschrift für Sparer

Nach geltendem Recht haben viele Arbeitnehmer mit niedrigem und mittlerem Einkommen Anspruch auf die so genannte Steuergutschrift für Sparer. Die Steuergutschrift beträgt entweder 50 %, 20 % oder 10 % (je nach Einkommen) der Beiträge zu einem betrieblichen Altersvorsorgeplan oder einer IRA, wobei die maximale Gutschrift 1.000 USD (2.000 USD für Ehepaare) beträgt. Die Gutschrift steht Steuerpflichtigen mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 34.000 $ oder mehr (68.000 $ für gemeinsam veranlagte Personen) nicht zur Verfügung. Außerdem ist sie nicht erstattungsfähig, d. h., wenn Ihre Steuerschuld gleich Null ist, erhalten Sie nichts vom Wert der Gutschrift zurück. Der vom Repräsentantenhaus verabschiedete Gesetzentwurf würde die Einkommensgrenze anheben und die Zahl der Personen, die die volle Gutschrift erhalten, erhöhen.

Die Bestimmung des Senats ist ähnlich, würde aber ebenfalls die volle Erstattung der Gutschrift vorsehen und verlangen, dass die Erstattung auf das Rentenkonto eines Arbeitnehmers eingezahlt wird – obwohl Beträge unter 100 Dollar direkt an die Steuerzahler überwiesen würden.

Automatische 401(k)-Anmeldung für viele Arbeitnehmer vorschreiben

Der Gesetzentwurf, der vom Repräsentantenhaus angenommen wurde, sieht vor, dass die Arbeitgeber ihre Arbeitnehmer automatisch mit einem Beitragssatz von mindestens 3 % in ihren 401(k)-Plan einschreiben und diesen dann jedes Jahr erhöhen, bis der Arbeitnehmer 10 % seines Gehalts einzahlt. Die Arbeitnehmer könnten sich dagegen entscheiden. Ausgenommen sind bestehende Pläne, Unternehmen mit 10 oder weniger Beschäftigten und Unternehmen, die weniger als 3 Jahre alt sind.

Der Senat hat keine automatische Einschreibung vorgeschlagen. Stattdessen gibt es eine Bestimmung, nach der Pläne, die eine automatische Einschreibung vorsehen, alle drei Jahre überprüfen müssen, ob Arbeitnehmer, die sich ursprünglich gegen eine Einschreibung entschieden haben, ihre Meinung geändert haben.

Teilzeitbeschäftigte früher 401(k)-fähig machen

Der ursprüngliche Secure Act sah vor, dass Teilzeitbeschäftigte, die in drei aufeinanderfolgenden Jahren zwischen 500 und 999 Stunden buchen, für die 401(k)-Versicherung ihres Unternehmens in Frage kommen. Sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat wollen diese Frist nun auf zwei Jahre verkürzen. (Unternehmen waren bereits verpflichtet, Arbeitnehmern, die mindestens 1.000 Stunden in einem Jahr arbeiten, den Anspruch zu gewähren).

Hinterlassen kleiner 401(k)-Guthaben

Nach geltendem Recht kann Ihr ehemaliger Arbeitgeber Sie rausschmeißen, wenn Sie einen neuen Job annehmen und ein 401(k)-Guthaben von weniger als 5.000 Dollar zurücklassen. Bei Beträgen unter 1.000 Dollar können Sie sich auszahlen lassen, während Beträge zwischen 1.000 und 5.000 Dollar in eine IRA überführt werden. Sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat schlagen vor, diesen Höchstbetrag auf 7.000 Dollar anzuheben. Ein damit zusammenhängender Vorschlag beider Kammern sieht die Einrichtung eines nationalen Rentensparbüros vor, das Arbeitnehmern dabei helfen soll, ihre Rentenkonten wiederzufinden, die sie im Laufe ihrer beruflichen Laufbahn aus den Augen verloren haben.

Studentendarlehen versus Altersvorsorge

Die Vorschläge des Repräsentantenhauses und des Senats würden es den Arbeitgebern ermöglichen, im Namen von Arbeitnehmern, die Studentendarlehen abzahlen, Beiträge zu 401(k)-Plänen (und ähnlichen betrieblichen Plänen) zu leisten, anstatt in ihr Rentenkonto einzuzahlen.

Aufstockung der Aufholprämie

Gegenwärtig können Rentensparer, die 50 Jahre oder älter sind, so genannte Aufholbeiträge zu ihren Rentenersparnissen leisten. Zusätzlich zu den jährlichen Standardbeitragsgrenzen – 20.500 Dollar für 401(k)-Pläne und 6.000 Dollar für individuelle Rentenkonten im Jahr 2022 – können diejenigen, die sich qualifizieren, weitere 6.500 Dollar in ihre 401(k) oder 1.000 Dollar in ihre IRA einzahlen. Der Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses sieht vor, dass Personen, die 62, 63 oder 64 Jahre alt sind, den 401(k)-Zuschlag auf 10.000 Dollar erhöhen können. Arbeitnehmern, die in so genannten SIMPLE-Plänen eingeschrieben sind, würden 5.000 Dollar an Aufholbeiträgen zugestanden, statt der derzeitigen 3.000 Dollar. Der Vorschlag des Senats weicht davon ab, indem er Personen im Alter von 60 bis 63 Jahren erlaubt, den zusätzlichen Beitrag von 10.000 Dollar zu leisten. Die Vorschläge beider Kammern sehen vor, dass alle Aufholbeträge als Roth-Beiträge (nach Steuern) geleistet werden müssen.

Anhebung des Mindestauszahlungsalters

Nach dem vom Repräsentantenhaus verabschiedeten Gesetzesentwurf würden die erforderlichen Mindestausschüttungen von Rentenkonten bis 2033 mit 75 Jahren beginnen, statt wie bisher mit 72 Jahren (die im ursprünglichen Secure Act von 70½ Jahren angehoben wurden). Der Vorschlag des Senats sieht eine Anhebung des Mindestauszahlungsalters auf 75 Jahre bis 2032 vor. In beiden Fällen würde die Strafe für das Ausbleiben von RMDs von derzeit 50 % auf 25 % (und in einigen Fällen auf 10 %) gesenkt.

Erleichterung des Zugangs zu Rentenversicherungen

Eine Möglichkeit, im Alter ein Einkommen zu erzielen, ist ein qualifizierter Rentenversicherungsvertrag mit langer Lebensdauer (QLAC). Nach dem Kauf der Rente legen Sie fest, wann das Einkommen beginnen soll, was nicht über das Alter von 85 Jahren hinausgehen darf. Der Höchstbetrag, der in einen QLAC eingezahlt werden kann, beträgt jedoch entweder 135.000 USD oder 25 % des Wertes Ihres Rentenkontos, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Mit beiden Gesetzentwürfen würde die Obergrenze von 25 % aufgehoben. Die Maßnahme des Senats würde außerdem den Höchstbetrag, der in einen QLAC eingezahlt werden kann, auf 200.000 $ erhöhen.

Abschaffung von Roth 401(k) RMDs, Ermöglichung von Matches